12部门联手围剿财务造假 为新牛市筑牢制度根基多宝体育- 多宝体育官方网站- APP下载 DUOBAO SPORTS
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胡双表示,“立体化”监管的突破点在于,通过建立跨部门数据平台(如税务发票、银行账户、海关报关与证券交易数据的联动),可追踪虚构收入的资金闭环,识别“伪供应链”造假。例如,结合央行反洗钱系统监测异常资金流转,或通过公安部门经济犯罪侦查线索提前介入。此外,证监会的行政调查、公安的刑事侦查、法院的追赃挽损程序可同步启动,对跨境、跨市场造假实现“行政—刑事—民事”无缝衔接。例如,对通过VIE架构(VIE结构指境外公司通过设立外商独资企业,以排他性协议控制境内企业运营权及利润的控股模式)虚构境外业务的造假,外汇管理局与证监会可协同核查资金出境真实性。
从近期案例看,对会计师事务所、保荐机构等的处罚力度明显加强。胡双表示,这对资本市场“看门人”生态会产生以下改变:一是从形式审核到实质尽责:处罚案例,如康美药业案中审计机构承担连带赔偿,倒逼中介机构摒弃“模板化尽调”,强化现场核查、行业数据交叉验证,如对比水电费与产量匹配度。二是优胜劣汰加速:中小型中介机构若屡次违规可能被市场出清,头部机构则将资源向风控倾斜,行业集中度提升。三是职业伦理重塑:签字会计师、保荐代表人个人责任强化,如终身市场禁入,推动其独立性优先于商业利益。


