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　　第一条 为了加强山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平，促进公司规范运作和健康可持续发展，增强公司风险控制能力，保障公司资产的安全、完整，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平维护股东合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及其他有关法律、行政法规和《山东坤泰新材料科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。

　　（二）确保管理部门设置的科学性。由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限。公司应建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制框架，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够得到认真的执行。人力资源部门在岗位和职位设置时要解决不相容职务分离的问题，具体包括：①授权批准职务与执行业务职务相分离；②业务经办职务与审核监督职务分离；③业务经办职务与会计记录分离；④资产记录与财产保管职务相分离。

　　公司建立授权批准体系，确保单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。公司授权设置时要充分考虑以下因素：①授权批准的范围，通常公司的所有经营活动都应纳入其范围；②授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证各管理层权责对称；③授权批准的责任，明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，避免责任不清；④授权批准的程序，财务制度规定每一类经济业务审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级审批、违规审批的情况发生。